На 2024 год ФНС для упрощения налогового мониторинга разработала единую цифровую методологическую модель — Цифровой налоговый кодекс.
Заявление на проведение налогового мониторинга нужно подать до 1 сентября
| Каким будет налоговый мониторинг в 2023 году | При этом количество потенциальных участников налогового мониторинга может увеличиться с 1,9 тыс. в 2020-м до 3,9 тыс. в 2022 году и 7,8 тыс. – в 2024-м. |
| Готовьтесь к драконовским штрафам и расширению мониторинга — налоговые риски в 2024 г. | Налоговый мониторинг — это новая форма контроля, заменяющая традиционные проверки ФНС на онлайн-взаимодействие с бизнесом. |
Налоговый мониторинг 2024: что нужно знать, какой порядок проведения, как продлить
Напротив, внедрение On-premise-решения требует покупки оборудования, СКЗИ и лицензии, что предполагает капитальные затраты. Оплата подписки — расходы текущего периода. В операционной отчетности расходы на подписку учитываются в текущем периоде. В случае с покупкой оборудования возникает амортизация, затраты учитывают на протяжении ряда лет, что снижает чистую прибыль компании. Заключение Тренд на прозрачное и комфортное взаимодействие с ФНС России усиливается, а перечень компаний, которые готовы вступить в налоговый мониторинг только расширяется. Вместе с этим появляются решения, позволяющие перейти на новый режим быстро и без привлечения существенных ресурсов со стороны компании.
Одно из них — витрина данных по модели подписки. В этом случае компания оплачивает ИТ-решение и сопутствующие услуги ежемесячно, не неся капитальных затрат. Компания VK Tech предлагает воспользоваться услугами по налоговому мониторингу. На правах рекламы.
В уведомлении также будут указаны выводы и предложения инспекторов по устранению выявленных нарушений. Организация в течение 15 рабочих дней со дня получения уведомления вправе представить пояснения или внести соответствующие исправления. Если пояснений или сообщений об исправлениях не было либо из них следует, что ошибка на самом деле допущена, налоговая в течение срока проведения мониторинга составляет мотивированное мнение. Компания — участник налогового мониторинга может сама запросить мотивированное мнение контролеров по любому налоговому вопросу. Срок запроса — не позднее 1 июля по итогам года, в котором была непонятная ситуация. Направить мотивированное мнение налоговая должна в течение месяца со дня получения запроса. Этот срок может быть продлен для получения разъяснений Минфина или других госорганов.
С 1 апреля 2024 запрос можно будет отозвать, подав соответствующее заявление по форме, которую утвердит ФНС. Успеть нужно до того момента, пока налоговая не составила мотивированное мнение. Отзыв запроса не лишает организацию права повторно обратиться с запросом по тем же обстоятельствам новый п. Что делать, когда получили мотивированное мнение Мотивированное мнение нельзя оставлять без внимания. В течение месяца со дня получения документа определитесь, согласны вы с мнением налоговой или нет. Приложите к нему документы, которые подтверждают выполнение указанного мнения. Если организация не согласна В ситуации, когда ваше мнение расходится с мнением налоговой, представьте разногласия.
Возражения рассмотрит ФНС России в рамках взаимосогласительной процедуры. Если оставит мотивированное мнение без изменений, компания должна будет его выполнить. Мотивированное мнение не обязательно , если оно основано на неполной или недостоверной информации. Либо на нормах закона, которые утратили силу.
Особое положение у IT-компаний, получивших аккредитацию.
В части этих компаний запрещены даже плановые проверки до конца 2024 года. Также приостановлены налоговые проверки в части валютного законодательства. Единственный нюанс — это не касается проверок сделок и валютных отношений с «недружественными странами». Еще одно ограничение для налоговой: теперь они не могут подавать в суд заявления о банкротстве должников. Это сделано из-за того, что сейчас основной фокус не на банкротстве компаний, а на реструктуризации их долгов.
Обычно контролирующий орган знает, как пользоваться готовыми решениями от известных компаний-разработчиков витрин, таких как Kept, «VK Цифровые технологии» и др. Налоговой комфортнее работать в знакомой витрине, а не разбираться в особенностях каждого интерфейса. При этом к налогоплательщику будет меньше вопросов по взаимодействию. Витрина данных подходит компаниям, у которых множество учетных систем. Она выступает «единой точкой входа» для инспектора, и ему не приходится собирать информацию из разных источников. К тому же исключается нагрузка на информационную систему из-за внешних пользователей. Зачем нужна интеграция информационной системы компании с АИС «Налог-3»?
Сегодня у участников налогового мониторинга есть два сценария взаимодействия с ФНС: Инспектор заходит в витрину данных или учетную систему и самостоятельно анализирует декларации, регистры, первичные документы. Формируется автоматизированный запрос от налоговой, в результате которого инспектор просматривает полученные данные в своей информационной системе — АИС «Налог-3». До 2024 года интеграция с автоматизированной системой ФНС проходит в тестовом режиме, чтобы обнаружить и устранить ошибки в сценариях взаимодействия. Согласно Федеральному закону от 29. Как архив для налогового мониторинга упрощает подготовку к проверке? Все участники расширенного взаимодействия с ФНС должны обеспечить автоматическое раскрытие информации — от декларации до первичного учетного документа. Это выполнимо только при условии интеграции электронного архива финансовых документов и витрины данных.
Поэтому электронный архив — обязательный компонент налогового мониторинга, так как без него не получится организовать запросную систему. Место электронного архива в налоговом мониторинге Инспектор получает доступ только к той информации, которую готова раскрыть сама компания.
Каким будет налоговый мониторинг в 2023 году
Впрочем, налоговый мониторинг дает ряд преимуществ и бизнесу: освобождает от камеральных и выездных проверок с некоторыми исключениями, о них расскажем чуть позже — ИФНС не нужно заново проверять отчетность, так как все документы проверяются постепенно, по мере формирования; исключает штрафы и санкции за ошибки или нарушения — при обнаружении подобных ситуаций инспектор сообщает налогоплательщику о выявленных недочетах, дает рекомендации по исправлению через механизм мотивированного мнения; компанию признают добросовестным и надежным налогоплательщиком; нет доначислений и штрафов за прошедшие периоды, так как все ошибки можно вовремя обнаружить и исправить в соответствии с указаниями налоговых инспекторов: времени на это будет достаточно, так как ежегодный мониторинг растянут по времени с 1 января текущего года до 1 октября следующего, то есть мониторинг за 2022 год начинается с 1 января 2022 года и заканчивается 1 октября 2023 года; снижает количество проверяемой отчетности. К примеру, отчетность за 2022 год по обычным правилам могут проверить в течение трех лет вплоть до 2025 года — к тому времени у ФНС и судов могут измениться правила и критерии этих самых проверок, подходы к анализу различных ситуаций. Да и сами проверки занимают порой до полугода, а с учетом обмена возражениями и судебными мероприятиями еще дольше. За это время у компании могут накопиться штрафы, пени, требования о доплате налогов. Финансовый мониторинг позволит избежать подобных ситуаций. Вот только перейти на новую систему контроля смогут не все. Рассказываем подробнее.
Исключительные случаи, когда ФНС все же может провести камеральные и выездные проверки Согласно п. Но если налогоплательщик решит досрочно выйти из системы налогового мониторинга, и при этом с момента сдачи последней декларации пройдет менее 3 месяцев, то проверку все же назначат. В отношении выездных проверок действует п. В виде исключения инспекторы могут посетить офис или производство, если: проверка инициирована вышестоящим органом: проще говоря, налоговиков самих проверяют на предмет правильности проведения налогового мониторинга в отношении бизнеса; налогоплательщик досрочно прекратил мониторинг; компания проигнорировала мотивированное мнение до 1 декабря следующего года: то есть, в 2022 году организации сообщили, что в отчетности есть ошибки, но до 1 декабря 2023 года фирма эти недочеты не исправила; компания вышла из режима мониторинга, но позже сдала уточненную декларацию например, уменьшила налог, увеличила убыток или сумму налога к возмещению. Если подобные ситуации не произошли, то на время налогового мониторинга компанию избавят от камеральных и выездных проверок. Кто может перейти на систему налогового мониторинга С 2021 года воспользоваться преимуществами новой формы контроля сможет и средний бизнес: до этого мониторинг предлагали только крупным компаниям.
Чтобы заявление на проведение мониторинга приняли, организация должна соответствовать критериям, перечисленным в ст. Если заявление о переходе на налоговый мониторинг подается в 2022 году, то соответствие критериям проверяют по состоянию на 31 декабря 2021 года. Налоговый мониторинг предполагает обмен электронными документами, поэтому компания должна подключить ЭДО, наладить работу электронного архива, а также максимально автоматизировать учет. Все бумажные документы нужно будет перевести в электронный вариант, чтобы инспекторы могли отслеживать всю отчетность в режиме реального времени. Как отправить информацию в ФНС в рамках налогового мониторинга?
Выдающийся литигатор, яркая личность и уникальный специалист в области налогообложения — Джангар Джальчинов.
Взгляд ключевых экспертов На одной площадке — признанные юристы и консультанты в сфере налогообложения, руководители налоговых практик, представители ведущих консалтинговых компаний, лучшие по версиям многочисленных независимых рейтингов Право.
Рассмотрим основные планы в сфере налогообложения. Налоговое администрирование В целях создания справедливых конкурентных условий и улучшения условий ведения бизнеса ведомство предлагает: вместо отменить ежеквартального представления единой упрощенной декларации представлять ее один раз в год; сократить пороговые требования в части суммы уплаченных налогов со 100 млн руб. Это будет способствовать увеличению участников налогового мониторинга; установить, что электронный документ, отправленный налоговой инспекцией через оператора ЭДО налогоплательщику, считается полученным в течение 6 рабочих дней с даты отправки сейчас такое правило установлено только для документов, направляемых по почте, при этом в ст. Кроме того, в рамках развития международного налогообложения планируется продолжить работы по изменению соглашений об избежании двойного налогообложения в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов через "транзитные юрисдикции".
НДС В рамках этого налога планируется: уточнить порядок расчета суммы НДС, подлежащей восстановлению по объектам недвижимости, операции по реализации передаче которых не облагаются налогом; при ввозе из ЕАЭС в Россию товаров с участием посредников на последних возложить обязанности налоговых агентов по НДС.
Кроме того, налоговики дали рекомендации по заполнению итоговой строки. Так, в пятом столбце нужно прописать общую всех платежей за тот же 2022 год. Однако если она более 100 млн рублей, то превышение уточнять не обязательно. Помимо самой заявки, налоговый орган потребует: регламент информационного взаимодействия; информацию о взаимозависимых организациях и сотрудниках; учетную политику, разработанную в рамках налогообложения на 2023 год; документацию о системе внутреннего контроля. Напомним, заявление и пакет бумаг нужно отправить до 1 сентября текущего года. По стандарту направлять их надо в ФНС по месту расположения организации. Сотрудники инспекции, в свою очередь, вынесут вердикт до 1 ноября. Однако налоговики не всегда выносят положительное решение.
Так, согласно п.
Налоговый мониторинг 2024: что учесть при переходе на онлайн-взаимодействие с ФНС?
Образовательный портал по налоговому мониторингу призван собрать на одной площадке действующих и потенциальных участников налогового мониторинга. • «Заявка для подключения к информационной системе организации» (КНД 1111656). Обновленные требования к участникам налогового мониторинга Апрель 2023 г. Осуществляем переход на налоговый мониторинг согласно положениям Федерального закона № 470. Интегрируем с АИС "Ноалог-3" с СЗИ инднтичными ФНС. На лекции вы узнаете о преимуществах перехода налогоплательщиков на налоговый мониторинг, требованиях к участникам налогового мониторинга.
Переход на налоговый мониторинг
Форма заявления о переходе на налоговый мониторинг не изменилась. Однако при ее заполнении часто возникают вопросы. Например, какие условия для перехода нужно отражать. С ростом числа участников налогового мониторинга совершенствуются и требования к участию в нем. Налоговый мониторинг: что это Рассказываем про то, как проводится налоговый мониторинг Рассматриваем подробнее порядок проведения налогового мониторинга.
Заявление о переходе на налоговый мониторинг с 2024 года: важные моменты для бухгалтера
С 1 января 2015 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, положившие начало новой форме налогового контроля — налоговому мониторингу. Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, при которой инспекторы подключаются к учетной системе компании и контролируют правильность начисления и уплаты. Налоговое администрирование. Принятые и планируемые поправки в 2023-2024 гг. Налоговый мониторинг: всё ли так хорошо, как обещает ФНС? Федеральная налоговая служба России сообщила о дальнейшем расширении масштабов налогового мониторинга, охватывая с 2024 года 569 компаний из 20 различных отраслей. Форма заявления о переходе на налоговый мониторинг не изменилась. Однако при ее заполнении часто возникают вопросы. Например, какие условия для перехода нужно отражать.
В 2024 году участниками налогового мониторинга станут 573 компании
Перейти на налоговый мониторинг с 2024 года могут организации, для которых за 2022 год одновременно выполняются следующие условия (п. 3 ст. 105.26 НК РФ). Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, при которой инспекторы подключаются к учетной системе компании и контролируют правильность начисления и уплаты. Осуществляем переход на налоговый мониторинг согласно положениям Федерального закона № 470. Интегрируем с АИС "Ноалог-3" с СЗИ инднтичными ФНС. Карту по подготовке и переходу на новый формат информационного взаимодействия направляют организации, которые хотят перейти на налоговый мониторинг.
Налоговый мониторинг. Интеграция с АИС «Налог-3»
| Готовьтесь к драконовским штрафам и расширению мониторинга — налоговые риски в 2024 г. | В этой статье вы узнаете, что такое налоговый мониторинг, какие изменения в налоговом законодательстве ожидаются в 2024 году, кто обязан участвовать в нем и какие документы. |
| В Минфине рассказали об инициативе по налоговому мониторингу - Российская газета | Продолжается заявочная кампания по вступлению в режим налогового мониторинга с 2024 года. Заявление необходимо предоставить не позднее 1 сентября 2023 года. |
| Заявление на проведение налогового мониторинга нужно подать до 1 сентября | Налоговый мониторинг как форма цифрового налогового контроля в России применяется с 2016 г., когда число его участников составляло 7 компаний, а с 2023 года – уже 448. |
| Налоговый контроль. Итоги 2023, ожидания 2024 | ИРСОТ | Ответ на вопросы по теме «ГНИВЦ:Налоговый мониторинг (версия 2025г.)» выйдет в 2024 году от специалистов ВДГБ. |