В случае несогласия с сальдо на ЕНС рекомендуем обратиться в налоговый орган лично для проведения сверки расчетов либо направить электронное сообщение с помощью сервиса.
ЕНС и ЕНП: всё хуже, чем кажется
Что такое ЕНП и ЕНС. ЕНП — это единый налоговый платеж. Это не новый режим, а новый порядок уплаты налогов с 2023 года для ИП и компаний, кроме самозанятых. Если заплатить до одного из этих событий, то деньги останутся на ЕНС в виде положительного сальдо. Сначала деньги с ЕНС уйдут на оплату обязанностей с уже наступившим сроком. Затем суммы зачета могут быть использованы для будущих платежей, начиная с наименьшей суммы.
С 2023 года регионы должны возвращать переплату по налогам. Все дело в ЕНС и ЕНП
Дайнеко отметила, что ЕНС является своеобразным электронным кошельком, с которого Федеральная налоговая служба (ФНС) списывает начисленные платежи. Переходный период на работу с ЕНС – весь 2023 год. Налоговые органы должны провести индивидуальные сверки и по их результатам сформировать корректное сальдо. Что такое единый налоговый счет и единый налоговый платеж, для чего они нужны, изменения в 2023 году, какие налоги можно оплатить через ЕНС, как это сделать. Переходный период заканчивается — это не нововведение, а изначально при переходе на ЕНС было заложено 263-ФЗ, что эта норма будет действовать только в течение 2023 года.
ЕНП и ЕНС: как платить налоги и взносы в 2023 году
| Единый налоговый счет | — С начала года в России заработал единый налоговый счет (ЕНС). Теперь каждому налогоплательщику открывается счет, куда он перечисляет налоги. |
| Изменения в списании (очередности) НДФЛ с единого налогового счета (ЕНС) | Руководитель ФНС озвучил первые результаты внедрения нового порядка расчета с бюджетом. Кроме этого налоговая служба проводит разъяснение особенностей работы через ЕНС и. |
| Налоговые органы будут оценивать за внедрение ЕНС - 20.04.2023 - Кодекс | Механизм ЕНС и единого налогового платежа (ЕНП) был запущен с 1 января 2023 года. Он призван облегчить, а также сделать более прозрачной систему уплаты налогов, говорили в ФНС. |
| Путину пришлось вмешаться: бухгалтеры не зря жаловались на ЕНС | То есть ФНС будет списывать сумму совокупной обязанности с ЕНС 28 числа каждого месяца, и к этому сроку на счет нужно перечислить деньги в должном объеме. |
| Летние налоговые поправки: ЕНС и налоговое администрирование | с 1 января 2023 года введен институт единого налогового счета (ЕНС), призванного упростить уплату налоговых платежей бизнесом. |
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
| Какие проблемы создал Единый налоговый платеж с 2023 года - Толк 23.01.2023 | Обзор десяти наиболее важных изменений приводим в таблице 1. Таблица 1. 10 изменений в ЕНС и ЕНП с 1 октября 2023. |
| Первые итоги ЕНС и ЕНП | В день сдачи РСВ за 2023 год сумма указанных в нем декабрьских взносов вновь была списана с ЕНС при наличии положительного сальдо. |
| ФНС России – Telegram | Старт ЕНС гладким не получился — часть предпринимателей столкнулась с отражением в своих личных кабинетах необоснованной задолженности. |
| Какие проблемы создал Единый налоговый платеж с 2023 года - Толк 23.01.2023 | Рассказываем, что это такое — единый налоговый платёж (ЕНС), который ввели с 2023 года, как его вносить и где брать реквизиты для оплаты. |
Налоговый календарь 2023: когда и какие налоги платить
В результате у некоторых налогоплательщиков образовалось положительное сальдо, что предполагает возврат средств, уже перечисленных в бюджеты, обратно на единый счет. Как поясняют в ФНС, имеется в виду не изъятие переплат по налогам — на данный момент переплата представляет собой положительное сальдо ЕНС налогоплательщика. В соответствии с законом, плательщик вправе им распоряжаться на свое усмотрение. Также в ФНС указывают на изменение сроков возврата средств — теперь это всего один день, в течение которого в ведомстве должны направить соответствующее распоряжение для последующего исполнения. Налоговая служба отмечает, что если в результате изъятия регион ощутит нехватку средств, то там могут обратиться за казначейскими кредитами через органы Федерального казначейства. Потребность в займе определяется остатками на счетах конкретных регионов.
Я вижу такую внешнюю приблуду-обработку, которая подойдёт всем фирмам, потому что мы не будем залезать в конфигуратор. Это два. Что будет делать обработка? Да те же движения по регистрам, что были. За выбранный период перебирать голые нынче бездвижные Уведомления и шарашить на их основании движения.
Предусмотреть: а возможность удаления всех ранешних движений этой обработки!
Зачет отменят в следующей очередности: Наиболее ранние по сроку уплаты отложенного платежа, Наименьшие по сумме, если срок уплаты совпадает. Сейчас зачет отменяют пропорционально суммам отложенных налогов и взносов.
После ее получения налоговики сначала проведут камеральную проверку, а уже после нее актуализируют сумму в следующем порядке: По истечении 10 после окончания камеральной проверки, После вступления в силу решения налогового органа, если проверкой выявлены нарушения, На следующий день после завершения проверки, если нарушений не выявлено. Подписывать документы теперь можно неквалифицированной ЭЦП. Такой подписью можно утверждать: Уведомления о налогах и взносах, направляемые через ЛК, Заявления о зачете положительного сальдо.
Если отчетность по налогу не сдана в установленный срок, налоговики подождут 30 дней и сделают обратный зачет. Его сторнируют и вернут средства на ЕНС. В результате на ЕНС будет числиться положительное сальдо, но по налогу возникает недоимка, несмотря на своевременную уплату.
Изменения для бухгалтера в 2024 году Редакция журнала «Главбух» написала статью про перемены, которые ждут бухгалтеров в ближайшее время.
В декабре хвастливо заявляли, что всё заработает в январе 2023. Когда не заработало, обещали в марте. А в марте ориентировали на апрель.
Сейчас июль и до сих пор от налоговой нет утверждения, что система работает корректно. Но это всё лирика, которая не сравнится с тем, что сейчас приходится переживать предпринимателям. Прикладные проблемы такие: Даже если компания вовремя платит налоги и подаёт уведомления, на едином налоговом счёте всё равно может образоваться минус. И исправить это — задача предпринимателя.
Путаница происходит, так как постоянно меняется порядок списания разных налогов. Например, за последний месяц он менялся уже дважды, и не факт, что сейчас он окончательный. На сегодня самым приоритетным считается НДФЛ, его спишут в первую очередь. А именно — собрать подтверждение что он всё оплатил отчёты, уведомления, платёжки с начала года , направить в налоговую, дождаться звонка от инспектора и попросить отразить это в системе вручную.
Другой момент: Представь, 24 июля ты подал уведомления и заплатил все налоги за второй квартал. А 25 июля решил выплатить себе дивиденды, и про НДФЛ с этих дивидендов сообщил в налоговую заранее несмотря на то, что по закону срок уплаты этого НДФЛ до 28 августа. А налоговая взяла и разнесла все твои оплаты за 2 квартал на будущий НДФЛ, срок уплаты которого ещё даже не наступил.
ЕНС совершенствуется
В течение марта – апреля 2023 года ФНС не будет штрафовать за недоимки по ЕНС. Такое решение приняли в налоговой службе в связи с переходом на уплату налогов по ЕНП и. Во-первых, не работала выписка по ЕНС. Во-вторых, налоговые стали изымать переплаты на момент 1 января. Не работает отправка требований и решений по недоимке. РИА Новости/Прайм.
Мишустин заявил о важности обратной связи от людей и бизнеса при внедрении ЕНС
ЕНП и ЕНС: с 1 января 2024 года новый механизм уплаты налогов и взносов — одной платежкой на специальный счет — вместо добровольного стал обязательным. Сегодня Совет Федерации одобрил закон с масштабными поправками в НК РФ, среди которых – поправки по ЕНС. Налоговым агентам дали право сдавать два уведомления по НДФЛ. Обзор десяти наиболее важных изменений приводим в таблице 1. Таблица 1. 10 изменений в ЕНС и ЕНП с 1 октября 2023. В решениях 1С изменения в учете ЕНП и ЕНС будут поддержаны к моменту вступления в силу новых норм с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».
Мишустин заявил о важности обратной связи от людей и бизнеса при внедрении ЕНС
| Глава ФНС Егоров объявил об успешном внедрении ЕНС в России | Денежные средства будут списываться с ЕНС в таком порядке: 1. недоимка по НДФЛ (с наиболее ранней даты ее возникновения). |
| Внесены очередные корректировки в механизм работы ЕНС | ФНС и Федеральное казначейство изменили получателя платежа в платежке по ЕНП. Изменен порядок списания средств с ЕНС и процедура зачета НДФЛ. |
Налоговые органы будут оценивать за внедрение ЕНС
Отложенные налоговые обязательства 2022 г. для некоторых организаций на УСН в 2023 году платятся на ЕНС, в том числе и годовой расчет по УСН. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. В п. 2 ст. 11.3 НК РФ ЕНС — форма учета налоговиками совокупной обязанности в денежном выражении и денежных средств, относящихся к ЕНП. На конец первого квартала 2023 года ЕНС принес в бюджет страны более 2,5 триллиона рублей. Единый налоговый платёж (ЕНП) — общая сумма налогов и взносов, которые должен уплатить налогоплательщик и которые он перечислил на единый налоговый счёт (ЕНС).
Новые правила работы с ЕНС и штрафы для работодателей: изменения для бизнеса в октябре 2023 года
Новое для спецрежимов в 2023 году С 2023 года на новую АУСН могут перейти не только вновь зарегистрированные налогоплательщики, а все желающие, при условии, что проходят по требованиям, установленным для применения этого режима. Узнать все условия, плюсы и минусы автоУСН и оценить целесообразность перехода на нее вам поможет Готовое решение от «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к экспертной аналитике. Для применяющих обычную упрощенку поменялись: сроки уплаты налога и авансов по УСН: авансы должны быть в бюджете до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом, вместо 25-го, налог по итогам года организации должны перечислить до 28 марта вместо 31-го , а ИП — до 28 апреля вместо 30-го ; Подавать ли уведомление по УСН, читайте здесь.
В уменьшение берутся взносы, подлежащие уплате, сам факт их уплаты больше не учитывается. Подробнее см. Аналогичный запрет по ювелирке введен и для ИП на ПСН: патент нельзя применять в отношении деятельности по производству ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, оптовой и розничной торговли такими изделиями.
Также для ПСН действует новый порядок уменьшения на взносы, которые подлежат уплате, а не уплачены. Плательщикам ЕСХН также изменили срок сдачи декларации — на 25 марта вместо 31-го и уплаты налога за год — на 28 марта вместо 31-го. По авансу за полугодие срок пока прежний — 25 июля.
НДФЛ - 2023 Про новеллы в страховых взносах мы уже сказали выше. Теперь отметим изменения, которые затронули НДФЛ с работников. В этой связи, возможно, придется повысить размеры авансов.
Поправки есть и по 6-НДФЛ: в части сроков представления — срок сместился на 25 число: за отчетные периоды 2023 года отчитываемся до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно, а за 2023 год — до 26 февраля перенос с воскресенья ; в части формы отчета — о них читайте здесь. С 1 квартала 2024 года форма 6-НДФЛ опять меняется. Изменения по кадрам С 01.
Нужно ли менять старые книжки на новые и что делать, если к 2023 году остался запас книжек и вкладышей старой формы, мы рассказали здесь. Работникам, трудовые книжки на которых ведутся в электронном виде, также нужно выдавать сведения по обновленной форме СТД-Р.
Источник: Reuters ФНС обещает и далее трудиться над снижением административной нагрузки на бизнес и граждан — за счет оптимизации порядка истребования документов у плательщиков и анализа причин возникновения конфликтных ситуаций при досудебных разбирательствах. ФНС подвела итоги работы в январе—августе, одним из ключевых событий этого периода стал переход на систему единого налогового счета ЕНС. Речь, напомним, идет о внедренной с начала года системе формирования баланса всех начислений и платежей налогоплательщика. Отправляемые бюджетам деньги перечисляются на единый счет в казначействе с указанием лишь суммы и ИНН плательщика , а налоговые органы сами распределяют их в счет уплаты всех налогов. Старт ЕНС гладким не получился — часть предпринимателей столкнулась с отражением в своих личных кабинетах необоснованной задолженности. После этого ФНС на время закрывала доступ к информации о расчетах с бюджетом, также вводился мораторий на взыскание недоимки до окончания сверки между налогоплательщиками и налоговиками.
Есть исключение — новшество не касается декларации по итогам года, например, по УСН. Правило погашения налоговых долгов С 1 октября 2023 года средства, которым изымут приставы при взыскании налоговых долгов, будут направлены на погашение долга по тем налогам, по которым осуществлено взыскание. В этом случае действующая очередность погашения налоговых долгов учитываться не будет. Изменения, которые вступят в силу в 2024 году Появилось сразу несколько новшеств, которые затрагивают налоговых агентов по налогу на прибыль. Также изменятся обеспечительные меры при недоимке и исполнение обжалованного решения. Разберем эти изменения подробнее. Новые правила работы с расчетом сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов С 1 января 2024 года налоговики получат право приостанавливать операции по счетам налогового агента, если тот не представит расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в течение 20 дней по истечении установленного срока.
Поэтому принцип добросовестности налогоплательщика здесь не работает, и налоговый орган не доказывает виновность, не рассматривает обстоятельства, исключающие, смягчающие привлечение к ответственности. Пени начисляются налоговым органом в карточке расчетов с бюджетом автоматически, то есть практически без «человеческого фактора», налогоплательщик узнает о них постфактум, не всегда может отследить процесс и оперативно отреагировать на результат начисления. В такой ситуации не исключены как ошибки, так и злоупотребления со стороны налогового органа, поэтому при формировании начального сальдо по ЕНС реальная переплата налогоплательщика закрыла иногда не совсем реальные его долги.
Согласно пункту 1 статьи 81 НК РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в установленном порядке. Так вот, до 2023 года если уточненная налоговая декларация представлялась в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождался от ответственности в случае, если он доплатил недостающую сумму налога по которому подается уточненная налоговая декларация и соответствующие ей пени. Новая редакция подпункта 1 пункта 4 статьи 81 НК РФ гласит, что налогоплательщик освобождается от ответственности, если на момент представления уточненной налоговой декларации у него имеется положительное сальдо единого налогового счета в размере, соответствующем недостающей сумме налога и соответствующих ей пеней. Почувствуйте разницу. Сейчас если налогоплательщик оплатил налоги в бюджет в полном объеме и даже с переплатой, но консолидированное сальдо ЕНС отрицательное за счет пени и штрафов , такой налогоплательщик подвергается обоснованному риску быть оштрафованным по ст. Что делать? Избегать предоставления уточненных налоговых деклараций, если существует отрицательное сальдо по ЕНС. При наличии отрицательного сальдо налоговые органы правомочны регулярно применять налоговые санкции по ст. Новая редакция п.