В налоговый кодекс утверждены поправки для экспортеров, которые упростят подтверждение права на применение ставки НДС в размере 0 процентов с 1 января 2024 года. Подтверждение нулевой ставки НДС – это обязанность налогоплательщика. Для этого в отведенный срок нужно собрать комплект документов и представить его в инспекцию. Подробности вы найдете далее в нашей статье. Сейчас девелоперы предлагают покупку квартиры в ипотеку с постоянной ставкой на весь срок. Эта ставка ниже ставок по программе «Господдержка 2020–2022» или семейной ипотеке. Можно встретить предложения 0,01%, 0,1%, 1,99% или 4,99% на весь срок.
Упростили процедуру подтверждения нулевой ставки НДС для экспортеров
Для гостиниц, которые открылись в 2022 году и позже и не числятся в реестре туробъектов, НДС обнулят с квартала начала работы и до 30.06.2027. Гостиница «Чайка» откроется 1 ноября 2024 года, значит, с четвертого квартала 2024 года до 30.06.2027 будет нулевая ставка. Внимание С января 2024 года в силу вступит закон, по которому экспортерам облегчат процедуру подтверждения права на использование нулевой ставки НДС. Он создается автоматически при проведении документа Подтверждение нулевой ставки НДС, по позициям с неподтвержденной ставкой. В счете-фактуре документом-основанием будет документ Подтверждение нулевой ставки НДС, код вида операции 01. В статье 3 закона № 67-ФЗ установлены новые сроки действия ставки в 0 % по УСН. Теперь нулевая ставка по упрощенке действует до конца 2024 года. Что меняется с 01 января 2024 года? С 01 января 2024 года вступают в силу изменения в НК РФ: отменяется ставка 30% для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в отношении дохода по трудовому договору о дистанционной работе.
Экспортеров переведут на упрощенное обоснование нулевой ставки НДС
Новый порядок определения налоговой базы при неподтверждении ставки 0%. Изменения НДС в 2024 году касаются налогоплательщиков, применяющих ставку НДС 0%, у которых в соответствии с НК РФ есть 180 дней для сбора пакета документов. 1 января 2024 для подтверждения нулевой ставки по НДС при экспорте достаточно будет предоставить электронные реестры подтверждающих документов, бумажные документы больше не потребуются. сторон специального инвестиционного контракта, если РФ не является другой его стороной.
Налоги 2024: что изменится для удалённых сотрудников
Рассмотрим, как это работало на практике. Правило нулевого дохода с 3 до 7 С 1 апреля 2021 года родители детей в возрасте от 3 до 7 лет получили возможность подачи заявления на назначение увеличенной ежемесячной выплаты на детей. Учитывается среднедушевой доход на всех членов семьи, включая детей в возрасте до 23 лет, которые учатся на очном отделении. Сведения о доходах запрашивают за год, который предшествует 4 месяцам до подачи заявления. Доход считают от трудовой деятельности, предпринимательской, учитывают пенсии, стипендии, проценты по вкладам, алименты и социальные выплаты. И именно здесь впервые было введено правило нулевого дохода, по которым у взрослых членов семьи должны быть объективные причины для отсутствия на протяжении последнего года доходов. Когда нулевой доход считается оправданным: Если родитель ухаживал за ребенком в возрасте до 3 лет; Если родитель ухаживал за инвалидом; Если родитель ухаживал за пожилым человеком; Если родитель лечился; Если он учился на очной форме обучения; Если родитель был безработным и состоял в ЦЗН; Если родитель служил в армии. Важно, что нулевым может быть доход только у одного родителя, если речь идет о многодетной семье, либо у единственного родителя. Правило нулевого дохода на пособие от 8 до 17 В том же 2021 году стала доступна еще одна мера поддержки, рассчитанная на семьи, оказавшиеся в сложной жизненной ситуации.
Сюда относится ежемесячное пособие для женщин, которые встали на учет в ранние сроки беременности, а также для родителей, которые в одиночку воспитывают детей в возрасте от 8 до 17 лет. Главное условие для назначения выплаты — невысокий доход. Трудоспособные члены семьи должны иметь официальные доходы. Для решения о назначении выплаты будут учитываться доходы семьи за расчетный период в 12 месяцев, которые предшествуют 4 месяцам до месяца обращения. Если речь идет о многодетной семье, то у одного из родителей может быть нулевой доход, а у второго доход от трудовой, предпринимательской или творческой деятельности, пенсии или стипендии. При отсутствии доходов, должна быть уважительная причина на срок не менее 10 месяцев: Уход за детьми в многодетной семье; Уход за ребенком для единственного родителя; Уход за ребенком до достижения им 3 лет; Обучение на очной форме для членов семьи до 23 лет; Уход за гражданином с инвалидностью или человеком старше 80 лет; Прохождение длительного лечения от 3 месяцев и более; Срочная служба в армии; Нахождение в статусе безработного в центре занятости населения; Отбывание наказания и 3 месяца после освобождения из мест лишения свободы.
Однако у нас возникает обязательство подтвердить произведенный экспорт в течение 180 дней после помещения товара под таможенный режим экспорта. Чтобы подтвердить экспорт нужно собрать и предоставить в налоговую вместе с декларацией по НДС следующий комплект документов: Контракт на экспорт с иностранным контрагентом его копию.
Грузовую таможенную декларацию ее копию с отметками таможни, выпустившей товар. Копии транспортных, товаросопроводительных и иных документов с отметками таможенных органов. В случае неподтверждения экспорта мы обязаны начислить НДС "задним числом" по курсу, действовавшему на дату экспортной операции, используя дополнительный лист книги продаж. В отношении "входящего" НДС который был уплачен нами поставщику экспортируемого товара также действуют особые правила. Этот НДС может быть взят нами в зачет только после подтверждения или неподтверждения экспорта поправка: с 01. Рассмотрим эти ситуации применительно к 1С:Бухгалтерии 8.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос? Обращайтесь за экспресс-консультацией по почте info probusiness. А если готовы подождать ответа, то спрашивайте в комментариях ниже.
Дожидаться ответ от ФНС на уведомление не нужно. Такое подойдет, в частности, если нужно подтвердить применение УСН поставщику. Удобно делать все в одном окне — отправить уведомление о переходе на УСН, запросить информацию о текущем налоговом режиме, потом отчитываться по упрощенке. Такие возможности дает СБИС. В системе можно отправлять не только отчетность и другие формализованные документы, например уведомление о переходе на УСН , заявление на получение патента , но и неформализованные обращения и письма. Утвердите учетную политику для целей налогообложения. Если работаете в СБИС, политику можно настроить изменить и распечатать прямо из бухгалтерской программы. СБИС формирует приказ и положение об учетной политике, план счетов и другие документы, необходимые для организации учета. До начала записей: Заполните титульный лист. Сшейте и пронумеруйте страницы. На последней укажите количество страниц. Поставьте печать при наличии. Если решили вести Книгу учета в электронном виде, распечатать, сшить и заверить документ нужно будет по итогам года. Например, аванс от поставщика вы могли получить в декабре на ОСНО, а провести поставку только в январе.
Электронный журнал
- Правило нулевого дохода на пособие: как работает в году
- Подтверждение нулевой ставки НДС в 2023 году
- Защита документов
- Виды документов, свидетельствующих о праве на нулевую ставку
- Ссылки на образовательные ресурсы
- Сообщество
Новые правила подтверждения нулевой ставки НДС с 2024 года
Таким образом, повышение лимитов по УСН частично компенсирует инфляцию. Также в 2024 году может быть увеличен размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по всем или отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, на коэффициент-дефлятор, установленный на соответствующий календарный год на 2024 год — 1,058 , но для этого такое решение должно быть принято субъектом РФ. До 2024 года возможности индексирования лимитов дохода по ПСН не было. При этом руководством ФНС обсуждается революционный подход к определению «дробления бизнеса» выступление Егорова Д. Так предполагается, что возможность применения специальных налоговых режимов или существующих ставок по ним будет связана с размером совокупного дохода всех взаимозависимых организаций и ИП, в том числе в случае осуществления ими разных видов деятельности. В настоящее время законопроектов по таким изменениям еще нет. Отраслевые изменения. До этого некоторые туристические организации применяли УСН и оптимизировали налоги с помощью дробления бизнеса например, решение АС Санкт-Петербурга и ЛО от 18 сентября 2018 г. Для освобождения от НДС услуг общепита, с 01. РСВ подается ИП по месту жительства, организациями - по месту своего нахождения и по месту нахождения обособленных подразделений на территории РФ, которым открыты счета в банках, если такие подразделения начисляют и производят выплаты физлицам.
По данным Росстата, за период январь-август 2023 г. Таким образом, возможность освобождения от НДС услуг общепита с 2024 года ставиться в том числе в зависимость от субъекта регистрации организации или ИП: например, ИП, зарегистрированному в Ивановской области, но осуществляющему услуги общественного питания в Москве для применения освобождения от НДС достаточно, чтобы среднемесячная заработная плата была почти в 2 раза ниже, чем у такого же ИП, но зарегистрированного в Москве.
Рассмотрим эти ситуации применительно к 1С:Бухгалтерии 8.
Закупаем товар для экспорта Далее заходим в раздел "Покупки" пункт "Поступление акты, накладные ": Создаем новый документ "Поступление товара": Согласно этому документу 01. При этом в договоре с покупателем мы явно указали, что расчет ведется в евро: Проводим документ, а затем выписываем счет-фактуру кнопка в самом низу : Далее возможны 2 ситуации: подтверждение или неподтверждение экспорта. Рассмотрим каждую из них по очереди.
Экспорт подтвержден Полный пакет документов, подтверждающих экспорт был собран нами 15. Этот пакет документов будет подан нами в налоговую инспекцию вместе с декларацией за 2 квартал. Но для этого необходимо сформировать записи книги покупок за 2 квартал период, в котором мы подтвердили экспорт.
В этом случае на 181 день со дня экспорта 9 июля 2016 такой экспорт становится неподтвержденным и у нас появляется обязательство начислить НДС задним числом, отразив его в дополнительном листе книги продаж за 1 квартал.
Также их потребуется представить при вывозе припасов. Кроме того, в числе обязательных документов в зависимости от того, к какой именно операции они относятся, могут оказаться ст. При большом объеме документов, свидетельствующих об оказании услуг, возможно подать по ним реестры п. Это действует для перевозочных, транспортных, товаросопроводительных и иных документов, а также таможенных деклараций. ИФНС вправе запросить для контроля любой из документов, попавших в такой реестр. В отношении перевозок, осуществляемых по железной дороге, подтверждающие документы можно направить в контролирующий орган не в бумажном, а в электронном виде п. Как подтвердить нулевую ставку при грузоперевозках, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе и бесплатно переходите в Готовое решение.
Связано это с отсутствием таможни на границе и необходимостью оформлять заявление о ввозе и уплате косвенных налогов. Подачи комплекта товаросопроводительных документов в ИФНС можно избежать, если туда будет направлен электронный перечень заявлений о ввозе, составленных по законодательно утвержденной форме п. При этом контролеры имеют право затребовать заинтересовавшие их документы из предоставленного им списка. Если же вывоз осуществляется в государство, не входящее в ЕАЭС, но через страну — участницу ЕАЭС, то таможенная декларация оформляется, однако в ней делается отметка таможни не о выпуске товара, а о помещении его под соответствующий таможенный режим подп. Различаться при экспорте может момент, когда налог, предъявляемый поставщиками товаров, работ или услуг, вложенных в создание объекта продажи, разрешено брать в вычеты.
Как видно, законодатель предоставляет все больше преимуществ для налогоплательщиков НДС, какие изменения по НДС начали действовать в 2023 году рассказывается в материале « Операции, не облагаемые НДС 2022-2023 ». Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: Все виды систем налогообложения, бухгалтерская отчетность Эксперт в сфере бухгалтерского учета, финансов и налогообложения. Закончила Государственный университет управления по специальности «Налоги и налогообложение», с 2010 года - аттестованный консультант по налогам и сборам, член Союза «Палаты налоговых консультантов».
Защита документов
Подтверждение нулевой ставки НДС осуществляется с помощью налоговой декларации по НДС вместе с собранным пакетом документов, прописанным для каждого вида плательщиков в с. 165 НК РФ. Иными словами, упрощенный порядок применяется с 01.01.2024 при условии сбора документов после этой даты (в пределах 180 дней). Тот факт, что отгрузка произошла ранее (например, в IV квартале 2023 года), значения не имеет. Президент подписал изменения в Федеральном законе № 549-ФЗ об упрощение механизма подтверждения прав на применение нулевой ставки НДС для экспортеров. Новый закон вступает в силу 01 января 2024 года. Подтверждение 0% ставки по НДС начинается со сбора предусмотренного законом комплекта документов и подачи его в ИФНС в определенный срок. Документы различаются в зависимости от того, что именно подлежит обложению по нулевой ставке и в какую страну осуществляется. Разработан проект поправок в НК, изменяющих порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров.
Правило нулевого дохода на пособие в 2023 году
От нулевой ставки можно отказаться. Для этого нужно подать в свою ИФНС заявление в свободной форме об отказе от ставки 0 %. Сделайте это до 1 числа налогового периода, с которого отказываетесь от своего права. С 01.01.2024 года лимит необлагаемых НДФЛ и взносами надбавок за вахтовый метод и суточных при разъездном характере работы будет ограничен 700 руб. за день работы в РФ и 2500 руб. – при работе за границей. Ранее с марта 2022 года было введено для упрощения работы предпринимателей в текущей ситуации Постановление Правительства РФ от 12 марта 2022 г. № 353. | Упрощенный порядок декларирования на 2023 и 2024 год. С 1 января 2024 года пополнится список товаров, облагаемых НДС по ставке 10 процентов. Станет проще подтверждать нулевую ставку при экспорте, а для возмещения налога в заявительном порядке придется выполнять дополнительные условия.
Как перейти на УСН с 2024 года
С помощью этого сервиса экспортеры смогут быстро сформировать электронный реестр, куда включены сведения из декларации на товары, а также перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Сервис может помочь подготовить обязательные электронные реестры деклараций на товары для экспресс-грузов или реестры таможенных деклараций CN 23 в случае отправки товаров международными почтовыми отправлениями. Также сервис содержит справочную информацию и ответы на часто задаваемые вопросы в сфере обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
Мишина, д.
Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.
В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу распространение, предоставление, доступ , хранение, уточнение обновление, изменение , извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.
Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика Если хотите оформить подписку, заполните заявку Вход Для активации подписки — войдите на сайт или зарегистрируйтесь Подписка на новости Ваш email уже был зарегистрирован. Для подписки на рассылку войдите на сайт Пожалуйста, введите корректный электронный адрес Запомнить email Извините, неверный email или пароль Невозможно завершить сессию, открытую на первом устройстве.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства "Главная книга". Технические вопросы: support glavkniga. Если вы уже подписаны на журнал, авторизуйтесь или активируйте код доступа с карты подписчика Если хотите оформить подписку, заполните заявку Вход Для активации подписки — войдите на сайт или зарегистрируйтесь Подписка на новости Ваш email уже был зарегистрирован.
С 1 января 2024 года упростилось подтверждение нулевой ставки НДС для экспортеров
С 01.01.2024 года лимит необлагаемых НДФЛ и взносами надбавок за вахтовый метод и суточных при разъездном характере работы будет ограничен 700 руб. за день работы в РФ и 2500 руб. – при работе за границей. изменились сроки уплаты налога, а подтверждать нулевую ставку по НДС при экспорте в 2023 году нужно по обновленной форме. Внимание С января 2024 года в силу вступит закон, по которому экспортерам облегчат процедуру подтверждения права на использование нулевой ставки НДС.
Налоговые изменения в 2024 году
У налогоплательщиков есть время подготовиться и изучить их. Но на этот раз приостановка вступает в силу с даты опубликования указа, то есть с 8 августа 2023 года. Соглашения приостановлены: до устранения иностранными государствами нарушений законных экономических и других интересов Российской Федерации, прав российских граждан и организаций; до прекращения действия в отношении Российской Федерации этих международных договоров. Каких налогов касаются изменения Тексты соглашений основаны на модельной конвенции ОЭСР и обычно похожи по структуре, поэтому можно сказать, какие положения приостановлены, несмотря на некоторые различия. Для детального анализа нужно рассматривать каждое соглашение отдельно. Указ приостановил практически все положения, касающиеся договоренности, в каком государстве будет облагаться налогом доход, а также применения пониженных ставок, льгот и освобождений.
C 1 января 2024 г. По измененным правилам подтверждается нулевая ставка, примененная в периодах начиная с 1 января 2024 г.
В 2021 году депутаты предложили законопроект [ 3 ], который освободил бы неработающих пенсионеров от выплаты таких налогов. Депутаты отмечали, что этот законопроект должен поддержать слабо защищенные группы населения. Многие россияне пытаются накопить средства на пенсию, пока работают, чтобы не бедствовать в старости, говорили законодатели. Когда пенсионер уже не работает, то у него нет зарплаты, а потеря нескольких тысяч рублей в виде налогов может стать существенной, считают депутаты. В законопроекте они предложили освободить неработающих пенсионеров от налогов с доходов по вкладам. Условие — эти доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров в целом по России, умноженный на 12.
Однако законопроект отклонили в мае 2021 года, так что пенсионерам тоже нужно платить налоги по общим правилам. Налог на вклады по наследству Согласно Налоговому кодексу, с дохода в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, не нужно платить налоги. Поэтому и под новый закон они тоже не подпадают, пояснили в Минфине [ 4 ]. Но если вы получили вклад не в порядке наследования, то налоги придется платить. Если вы не знаете, были ли вклады и счета у вашего родственника, то нужно обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он собирает информацию об имуществе.
Доходы по счетам эскроу — это специальный счет в банке, который используют в сделках, чтобы снизить риски. Одна сторона вносит на него деньги, они замораживаются, и вторая сторона получит их, если исполнит свои обязательства перед первой.
В Skillbox Media есть статья о резидентах и нерезидентах. Прочитайте её, чтобы узнать больше о том, как платить налоги, если вы уехали из России.
Для ИП и самозанятых статус налогового резидента ничего не меняет. Что меняла первая версия законопроекта. Согласно документу, повышенную ставку НДФЛ должны были платить все нерезиденты, которые подходят хотя бы под одно из условий: Используют для работы российский сегмент интернета — то есть сайты в российской доменной зоне, местные сетевые адреса или серверы. Например, пользуются российскими сервисами электронного документооборота или берут заказы на бирже фриланса, расположенной в доменной зоне.
Получают выплаты на счёт в банке, который находится в России. Получают зарплату от российских организаций, индивидуальных предпринимателей ИП , российских подразделений иностранных компаний, нотариусов или адвокатов. С точки зрения законопроекта было не важно, получил ли нерезидент статус резидента в другой стране. Предполагалось, что, если законопроект примут, он начнёт действовать с 1 января 2024 года.
Что стало известно о законопроекте 25 апреля 25 апреля законопроект отозвали для доработки. Минфин дал пояснение : законопроект не должен был затрагивать сотрудников, которые работают по трудовым договорам. Он должен был коснуться только тех, кто работает по ГПХ.