0% годовых. 2. Информация о сумме денежных средств, подлежащих передаче получателем страховых услуг по Договору добровольного страхования № [номер договора] от [дата договора] (далее

Срок действия договоров добровольного страхования жизни и (или) дополнительной пенсии не может быть менее одного года. Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиком.

КОРПОРАТИВНОЕ_НАКОПИТЕЛЬНОЕ_СТРАХОВАНИЕ нов проц

Согласно Указу № 367 с 1 октября 2022 года в Беларуси вводится дополнительный вид пенсионного страхования – добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии, но уже с финансовой поддержкой государства. Вот как это будет работать. Например, договор рискового страхования заключается на срок от 1 месяца до года, инвестиционного – от 3 до 5 лет (в некоторых случаях больше), срок добровольного пенсионного страхования не ограничен и зависит от выбранной программы. Размер дополнительной выплаты (процент), который страховая компания выплачивает по истечении действия полиса, может быть прописан в договоре на весь срок его действия или ежегодно устанавливается страховой компанией. В этом и заключается главный плюс добровольного пенсионного страхования – страховщик, выйдя на пенсию, будет иметь общий доход в куда большем размере, чем обычный пенсионер, не заключавший договор с негосударственным пенсионным фондом.

УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Кто может участвовать в данной системе? Как государство гарантирует сохранность накопленных средств? Почему накопительное пенсионное страхование не заменит обязательное? На эти и другие вопросы ответили участники круглого стола. Участники: Екатерина Лихачева Заместитель управляющего Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь Сергей Осенко Начальник главного управления страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь Елена Тулейко Заместитель генерального директора государственного предприятия "Стравита" Минтруда: накопительное пенсионное страхование увеличит обеспеченность в старости В Беларуси более 2 млн граждан являются получателями пенсий, при действующей солидарной системе государственного социального страхования обеспечение их пенсионных выплат осуществляется за счет работающего населения. Введение добровольного накопительного пенсионного страхования с софинансированием государства позволит дополнительно повысить обеспеченность граждан после выхода на пенсию. На этом акцентировала внимание заместитель управляющего Фондом социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Екатерина Лихачева во время круглого стола в пресс-центре БЕЛТА.

Ежегодно на финансирование пенсий уходит около Br14 млрд - более Br1 млрд в месяц", - сказала Екатерина Лихачева. Пенсионная система Беларуси трехуровневая. Первый уровень - обязательное пенсионное обеспечение минимальными гарантиями государства на выплаты социальных пенсий. Второй - обязательное пенсионное страхование в виде трудовых пенсий. Таким образом, работодатели и работающие участвуют в формировании источника финансирования социальных выплат", - добавила представитель ФСЗН. Екатерина Лихачева также напомнила, что к 2025 году для права на трудовую пенсию обязательный страховой стаж с уплатой страховых взносов в бюджет фонда должен составлять не менее 20 лет.

Третий уровень пенсионной системы - добровольное накопительное пенсионное страхование. Разница в том, что если до этого гражданин изъявлял желание копить на старость через страхование дополнительной пенсии самостоятельно и только своими средствами, то новации законодательства обеспечивают совместное участие государства в формировании дополнительной накопительной пенсии гражданина. Сама по себе такая накопительная система широко распространена в мире: в Дании, Нидерландах и Швеции государственная пенсия дополняется профессиональными пенсиями от предприятий. В Германии госпенсия дополняется производственной. И таких примеров масса. Для разъяснения норм указа представители органов Минтруда и соцзащиты совместно с РУСП "Стравита" выезжают в трудовые коллективы.

Планируется, что во всех крупных организациях и предприятиях с численностью более 500 человек будет проведена разъяснительная работа. Она стартовала в IV квартале 2021 года и продлится весь следующий год. Кроме того, специалисты рассказывают о накопительной пенсионной страховой системе во время плановых семинаров и вебинаров в своей системе.

Но при этом, страхование на дожитие имеет несколько отличительных черт. Главные особенности НСЖ Чаще всего заключается на срок от 5 до 40 лет. Клиент сам выбирает размер и периодичность взносов. Важно регулярно делать взносы, иначе часть средств будет утеряна. По сути, это как кредит в банке, только вы платите себе, а не отчисляете проценты банку.

Если произошел «страховой случай», указанный в договоре, то страховая компания выплачивает вам деньги. Даже если на момент ухода из жизни вы сделаете только 1 взнос, страховая компания продолжит делать взносы за вас, а выгодоприобретатели получат всю сумму, на которую был заключен договор. Теперь об особенностях ИСЖ Вы сами определяете, сколько денег хотите внести. Доходность по таким программам зависит от ситуации на рынке, потому не гарантирована. Стратегий инвестирования по таким программам очень много, поэтому клиент определяет степень «риска» — за счет чего формирует примерный процент доходности. Чем выше риск, тем больше может быть дополнительный доход. При заключении договора ИСЖ ваша жизнь застрахована.

Поскольку предусмотренный договором срок первой выплаты в пользу сотрудника наступает позже этого дня 19 октября 2012 года , взносы по договору добровольного страхования жизни уменьшают налогооблагаемую прибыль. ООО страховая организация заключило с организацией 5-летний договор смешанного страхования жизни в пользу работников за счет средств организации с ежегодной уплатой взноса. Первый взнос по данному договору был уплачен до 01. В декабре 2012 г. Постановление Конституционного Суда РФ от 16. Согласно статье 79 Федерального конституционного закона от 21. Позиция Конституционного Суда Российской Федерации относительно того, соответствует ли Конституции Российской Федерации смысл нормативного правового акта или его отдельного положения, придаваемый им правоприменительной практикой, выраженная в постановлении Конституционного Суда Российской Федерации, в том числе в постановлении по делу о проверке по жалобе на нарушение конституционных прав и свобод граждан конституционности закона, примененного в конкретном деле, или о проверке по запросу суда конституционности закона, подлежащего применению в конкретном деле, подлежит учету правоприменительными органами с момента вступления в силу соответствующего постановления Конституционного Суда Российской Федерации. Статья: Работодателям вернут обязанность по перечислению НДФЛ со страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования работников До 1 января 2008 года страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования работников, уплачиваемые работодателями за работников, облагались НДФЛ. При этом от налогообложения освобождались доходы физических лиц, полученные в виде страховых выплат по таким договорам. После 1 января 2008 года порядок налогообложения изменился. Стали облагаться НДФЛ страховые выплаты по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным работодателями в пользу своих работников, а страховые взносы, вносимые за физических лиц работодателями по договорам добровольного пенсионного страхования, наоборот, НДФЛ облагаться перестали. В связи с этим возникла ситуация, когда НДФЛ нужно удержать из доходов физических лиц в виде страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, страховые взносы по которым были уплачены организациями в полном объеме до 1 января 2008 года и обложены НДФЛ.

Поэтому можно ожидать появления новых страховых предложений, не связанных непосредственно с обеспечением обязательств заемщика. Александр Павловский, партнер юридической компании a. Если банки «придумают» новые виды страхования, то заемщикам будет проблематично возвращать части уплаченной страховой премии. Многие заемщики, узнав об изменениях, решили, что любой банк теперь будет обязан вернуть часть уплаченной страховой премии. Это мнение ошибочное — теперь все будет зависеть от условий кредитного договора. Есть в кредитном договоре именно банк выступает в качестве стороны страховых отношений банк предложил и оформил с согласия заемщика страховку через партнера , то в этом случаем именно банк и вернет страховку, затем страховая компания перечислит указанную сумму на счет банка. А если в кредитном договоре прописано условие о сниженной процентной ставке при оформлении страховки, но заемщик самостоятельно подает документы в страховую компанию, то именно компания будет возвращать страховку. Еще один вопрос, в котором ошибаются многие заемщики — что это нововведение внесет какие-либо изменения на практике. Здесь ответ однозначный — нет: по факту заемщики и сейчас могут вернуть часть страховки при досрочном погашении потребкредита, правда, чаще всего, им приходится обращаться для этого в суд. Поправки просто облегчат процедуру возврата, то есть заемщикам не придется обращаться в суд. Им будет достаточно составить и подать в банк или страховую компанию соответствующее заявление, после чего сумма страховки будет возвращена в течение 7 рабочих дней, отметил партнёр юридической компании Андрей Шевченко: Дополнительная услуга в виде личного страхования в пользу банка прекращается вместе с кредитом. А раз так, то страховая компания обязана вернуть пропорциональную часть страховой выплаты заёмщику, который досрочно погасил кредит. Именно этот процесс описан в комментируемом законе, поскольку до настоящего времени законодательно он не регулировался, но широко применялся на практике. С 1 сентября условие о невозможности возврата части страховой премии повлечет за собой признание кредитного договора недействительным. Как скажется возврат страховки на размере кредитной ставки В данном вопросе следует рассматривать два варианта развития событий: досрочное погашение кредита и возврат страховки; отказ от страховки в период выплаты кредита или займа. В первой ситуации, все просто: заемщик уже выплатил сумму кредита и проценты по нему, у него есть справка по форме банка, что кредитные обязательства исполнены в полном объеме. Следовательно, при подаче заявления о расторжении договора страхования и выплате оставшейся части ранее уплаченной суммы страховой премии, кредитная ставка по выплаченному кредиту уже не может быть повышена. Во втором случае все наоборот. Новая редакция закона разрешает банкам поднять кредитную ставку при условии расторжения договора страхования. Но тут есть пару нюансов, на которые обратил внимание адвокат Олег Скляднев: Изменения законодательства предполагают возможность предоставления займов как на условиях заключения договоров страхования, так и без страхования риска невозврата. В кредитном договоре должно быть прямо указано, что он заключен с условием страхования риска невозврата, а также условие о возможном изменении процентной ставки в случае незаключения или досрочного расторжения договора страхования. Именно такое указание является основанием отнесения заключаемого договора страхования к кредитному договору. Олег Скляднев, адвокат, руководитель банкротной практики адвокатской конторы «Бородин и Партнеры». Данные нюансы «поставят» банки и заемщиков в равные условия. То есть, если банк захочет привязать размер кредитной ставки к факту страхования заемщика, то такие условия должны будут напрямую прописаны в договоре. Как следствие, людям будет проще вернуть сумму страховки при досрочном погашении кредита. Так как прямая взаимосвязь будет прописана в кредитном договоре.

Пенсионное страхование

По рискам «Потеря работы», «Телесные повреждения» выгодоприобретателем является клиент, что дает ему дополнительные денежные средства в собственное распоряжение. Да Нет Какова страховая сумма по программе финансовой защиты заемщиков потребительских кредитов? Да Нет Какие страховые случаи включает в себя программа финансовой защиты для заёмщиков потребительских кредитов? Риск «Телесные повреждения» подключается только в случае невозможности подключения риска «Потеря работы» — например, если заемщик является пенсионером или индивидуальным предпринимателем, либо работает на основании срочного трудового договора или служебного контракта. При наступлении страхового случая необходимо заполнить заявление на сайте ООО СК «Райффайзен Лайф» и предоставить документы, в соответствии с Полисными условиями. Список документов будет отражен при заполнении заявления о наступлении страхового случая на сайте ООО СК «Райффайзен Лайф» в разделе «Страховой случай».

Да Нет Если я закрою потребительский кредит, смогу ли я вернуть взнос, уплаченный за программу финансовой защиты? В случае полного погашения кредита вы можете: выйти из программы страхования и вернуть часть уплаченного взноса. Узнать о размере страховой премии, которая полагается к возврату, можно в любом отделении Банка; сохранить действие программы финансовой защиты, которая будет действовать до предполагаемого окончания срока потребительского кредита по всем рискам. Заполняя заявление на страховую выплату онлайн , Вы экономите свое время, так как оно поступает напрямую экспертам страховой компании. Да Нет Мой договор страхования переведен в статус «оплаченный», что это означает?

Можно ли возобновить его действие? Договор страхования, переведенный в статус «оплаченный», остается действующим, при этом: клиенту больше не требуется оплачивать страховые взносы, по договору формируется новая страховая сумма и выкупные суммы. Страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю либо при наступлении страхового события, либо при дожитии до окончания действия договора страхования. Выкупные суммы выплачиваются при досрочном расторжении договора страхования. Договор страхования может быть переведен в статус «оплаченный» в нескольких случаях: по инициативе Страховщика — при неоплате очередных страховых взносов по договору до истечения льготного периода автоматически со дня, следующего за последним днём льготного периода для оплаты.

Для возобновления договора страхования нужно оформить заявление. Договор страхования, переведённый в «оплаченный», может быть возобновлен на условиях, действовавших до момента перевода его в «оплаченный». Да Нет Влияет ли оформление программы страхования на одобрение кредита или снижение процентной ставки по кредиту? Обязательно ли оформлять программу страхования? Участие во всех программах страхования СК «Райффайзен Лайф» является добровольным и не влияет на предоставление каких-либо услуг АО «Райффайзенбанк».

Программа страхования может помочь погасить задолженность по кредиту, получить выплату при наступлении несчастных случаев или начать лечение в случае диагностирования опасных заболеваний, если такие события признаны страховыми. Да Нет Куда мне обращаться за консультацией по моему продукту, если в моем городе закрылись отделения АО «Райффайзенбанк»? По всем вопросам, связанным с обслуживанием страховых продуктов, можно обращаться напрямую в СК «Райффайзен Лайф» по электронной почте: info raiffeisen-life. Оплатить договор страхования можно дистанционно на сайте компании: Был ли этот ответ полезен? Целью FATCA является препятствие уклонения от уплаты налогов американских граждан, работающих и проживающих на территории других государств.

FATCA обязывает финансовые организации за пределами Соединенных Штатов передавать в налоговое ведомство сведения о своих клиентах. Требования FATCA касаются лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. Да Нет Каким образом клиенты могут узнать о дополнительной доходности, начисленной на договор по итогам прошедшего года? Страховщик ежегодно по итогам календарного года, информирует своих клиентов о дополнительном инвестиционном доходе, начисленном за прошедший календарный год, путем размещения соответствующей информации на сайте страховщика в сети Интернет www.

В частности учитывается оплата страховых взносов по договорам добровольного страхования, за исключением сумм страховых взносов, указанных в подпункте 7 пункта 1 статьи 238 НК РФ. Следовательно, в настоящее время страховые взносы по договорам страхования от несчастных случаев не облагаются ЕСН, если договор заключен в рамках добровольного страхования - только при заключении договоров страхования на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением застрахованным лицом трудовых обязанностей. Страховые взносы по всем прочим договорам добровольного личного страхования, заключаемым на случай временной нетрудоспособности, заболевания, травмы, смерти, если данные страховые случаи не связаны с исполнением застрахованным лицом своих трудовых обязанностей, являются объектом налогообложения ЕСН. В большинстве случаев по возвращении из служебных командировок в составе документов, подтверждающих произведенные расходы, работники организаций представляют полисы добровольного страхования от несчастных случаев на авиа-, железнодорожном или автомобильном транспорте. При этом если по указанным полисам застрахованным лицам будут выплачены страховые суммы без наступления страхового случая, то такие страховые суммы будут облагаться ЕСН. Таким образом, при оплате сотрудником, направляемым в служебную командировку, полиса добровольного страхования, приобретенного исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, стоимость данного полиса не облагается ЕСН». При заключении иных договоров добровольного страхования от несчастных случаев соответствующие страховые взносы подлежат обложению единым социальным налогом. Также на суммы таких взносов не начисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Если расходы на страхование не учитываются в составе расходов при налогообложении прибыли и в соответствии с пунктом 3 статьи 236 НК РФ то они не подлежат налогообложению единым социальным налогом но только в части расходов, связанных с получением доходов облагаемых налогом на прибыль. Налог на прибыль В целях исчисления налога на прибыль расходы работодателя на добровольное страхование в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 253 НК РФ могут быть отнесены к расходам, связанным с производством и реализацией, а могут и не учитываться для целей налогообложения в соответствии с пунктом 6 статьи 270 НК РФ. Порядок отнесения расходов работодателя на добровольное страхование будет зависеть от вида заключенного договора страхования. Пунктом 16 статьи 255 НК РФ определено, что страховые взносы практически по всем договорам страхования, учитываемым для целей налогообложения прибыли, относятся к расходам на оплату труда. Исключение составляют взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые согласно подпункту 45 пункта 1 статьи 264 НК РФ относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. В случаях добровольного страхования суммы платежей взносов работодателей относятся к расходам на оплату труда по следующим договорам: 1. Долгосрочного страхования жизни, заключаемым на срок не менее пяти лет. Заключенный договор не должен предусматривать страховых выплат, в том числе в виде рент и или аннуитетов за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае смерти застрахованного лица , в пользу застрахованного лица. Совокупная сумма платежей работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, учитывается в целях налогообложения прибыли в размере 12 процентов от суммы расходов на оплату труда. Если будут изменены существенные условия договора, сокращен срок его действия, а также в случае расторжения договора взносы работодателя, ранее включенные в состав расходов, признаются подлежащими налогообложению с момента изменения существенных условий договора, сокращения срока его действия, или с момента расторжения договора. Соответственно, рекомендуется предусмотреть обязанность страховой компании по информированию о вышеуказанных событиях в договоре страхования. Добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских услуг застрахованных работников. Взносы по таким договорам включаются в состав расходов в размере, не превышающем трех процентов от суммы расходов на оплату труда. Добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей. Взносы по данному виду страхования включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника. Следует учесть, что при расчете предельных размеров платежей взносов , перечисленных выше, в расходы на оплату труда суммы этих платежей взносов не включаются. Итак, расходы на добровольное страхование в целях налогообложения прибыли строго нормированы, а в бухгалтерском учете такие расходы учитываются в размере фактических затрат, что приводит к возникновению разниц. Расходы организации по добровольному страхованию при направлении работника в командировку за границу Согласно пункту 6 статьи 270 НК РФ установлено, что при определении налоговой базы по налогу на прибыль, не учитываются расходы в виде взносов на добровольное страхование, кроме взносов, указанных в статьях 255, 263 и 291 НК РФ. Согласно подпункту 12 пункта 1 статьи 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы налогоплательщика на командировки: оформление и выдача виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов.

Действие части первой настоящего пункта не распространяется на организации - страховые агенты, которые после 1 сентября 2019 г. Такие организации - страховые агенты исключаются Министерством финансов из реестра без их обращения с заявлением. Страховые организации обязаны до 1 октября 2019 г. Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие "Белгосстрах" переходит на формирование специального страхового резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за вред, причиненный деятельностью, связанной с эксплуатацией отдельных объектов, с 1 сентября 2019 г. Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность, связанную с эксплуатацией объектов: включенных в перечень отдельных объектов, в отношении которых ответственность за вред, причиненный деятельностью, связанной с их эксплуатацией, подлежит обязательному страхованию далее - перечень , обязаны до 1 ноября 2019 г. При этом страховщик имеет право на часть страхового взноса пропорционально времени, в течение которого действовал договор страхования.

Какие финансовые стимулы предусмотрены для участников накопительной пенсионной системы? Для участников системы дополнительного накопительного пенсионного страхования предусмотрены финансовые стимулы: - льгота по подоходному налогу. Как начать участвовать в новой системе о страхования? Подать заявление и заключить договор можно при личном визите в страховую организацию или в электронном виде на сайте компании. Инициатором заключения договора может быть только сам работник. О заключении договора и участии в новой программе необходимо уведомить работодателя. Выбранный тариф работник вправе изменять по письменному заявлению, но не чаще 1 раза в год. Можно ли расторгнуть прервать договор и забрать деньги раньше наступления пенсионного возраста? Забрать денежные средства досрочно нельзя за исключением случаев установления работнику в период до достижения общего пенсионного возраста 1 или 2 группы инвалидности.

Опубликование документа

Что такое налоговый вычет?
Влияние санкций и меры господдержки. Что Путин говорил об экономике
Особенности налогообложения - Страховая компания «ВСК - Линия жизни»
Лучшие статьи раздела
Как получить по расходам на страхование жизни налоговый вычет?

Получите доступ по Акции к демонстрационной версии ilex на 7 дней

Дополнительно в таких договорах добровольного страхования можно предусмотреть другие страховые случаи п. Условия страхования и заключенный после 29 марта 2022 г. Это период, когда страхователь — физическое лицо имеет право отказаться от договора и получить уплаченный страховой взнос страховую премию полностью, если в этот период не было страхового случая. Этот период должен быть не менее 5 календарных дней со дня заключения договора страхования. Страхователя — физическое лицо рекомендуем ознакомить с возможностью письменного отказа от включения в договор условия о периоде охлаждения. Во время периода охлаждения страхователь — физическое лицо может подать страховщику письменное заявление о досрочном прекращении расторжении договора страхования.

В соответствии с пунктом 3 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению все виды установленных действующим законодательством компенсационных выплат, связанных, в частности, с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья. При определении налоговой базы по НДФЛ согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 213 НК РФ не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев, в частности по договорам, предусматривающим возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов за исключением оплаты санаторно-курортных путевок. В нем сказано, что оплата медицинских расходов по договору добровольного медицинского страхования в виде санаторно-курортного лечения, оказываемого на основании направления лечащего врача в целях реабилитации физического лица, включается в его налоговую базу и подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. При определении налоговой базы по единому социальному налогу далее ЕСН согласно пункту 1 статьи 237 НК РФ учитываются любые выплаты и вознаграждения, вне зависимости от формы, в которой они осуществляются. В частности учитывается оплата страховых взносов по договорам добровольного страхования, за исключением сумм страховых взносов, указанных в подпункте 7 пункта 1 статьи 238 НК РФ. На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 238 НК РФ не подлежат обложению ЕСН суммы взносов налогоплательщика: по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов этих застрахованных лиц; по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица или утраты застрахованным лицом трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей. Следовательно, в настоящее время страховые взносы по договорам страхования от несчастных случаев не облагаются ЕСН, если договор заключен в рамках добровольного страхования - только при заключении договоров страхования на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением застрахованным лицом трудовых обязанностей. Страховые взносы по всем прочим договорам добровольного личного страхования, заключаемым на случай временной нетрудоспособности, заболевания, травмы, смерти, если данные страховые случаи не связаны с исполнением застрахованным лицом своих трудовых обязанностей, являются объектом налогообложения ЕСН. В большинстве случаев по возвращении из служебных командировок в составе документов, подтверждающих произведенные расходы, работники организаций представляют полисы добровольного страхования от несчастных случаев на авиа-, железнодорожном или автомобильном транспорте. При этом если по указанным полисам застрахованным лицам будут выплачены страховые суммы без наступления страхового случая, то такие страховые суммы будут облагаться ЕСН. Таким образом, при оплате сотрудником, направляемым в служебную командировку, полиса добровольного страхования, приобретенного исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности, стоимость данного полиса не облагается ЕСН". При заключении иных договоров добровольного страхования от несчастных случаев соответствующие страховые взносы подлежат обложению единым социальным налогом. Также на суммы таких взносов не начисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Если расходы на страхование не учитываются в составе расходов при налогообложении прибыли и в соответствии с пунктом 3 статьи 236 НК РФ то они не подлежат налогообложению единым социальным налогом но только в части расходов, связанных с получением доходов облагаемых налогом на прибыль. Порядок отнесения расходов работодателя на добровольное страхование будет зависеть от вида заключенного договора страхования. Пунктом 16 статьи 255 НК РФ определено, что страховые взносы практически по всем договорам страхования, учитываемым для целей налогообложения прибыли, относятся к расходам на оплату труда. Исключение составляют взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые согласно подпункту 45 пункта 1 статьи 264 НК РФ относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. Условиями отнесения взносов по добровольному страхованию к расходам на оплату труда являются: указание на данное страхование в трудовом договоре; наличие у страховой организации лицензии на ведение соответствующего вида деятельности пункт 16 статьи 255 НК РФ ; заключение одного из следующих договоров страхования: долгосрочного страхования жизни; медицинского страхования; страхования исключительно на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей. В случаях добровольного страхования суммы платежей взносов работодателей относятся к расходам на оплату труда по следующим договорам: Долгосрочного страхования жизни, заключаемым на срок не менее пяти лет. Заключенный договор не должен предусматривать страховых выплат, в том числе в виде рент и или аннуитетов за исключением страховой выплаты, предусмотренной в случае смерти застрахованного лица , в пользу застрахованного лица. Совокупная сумма платежей работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, учитывается в целях налогообложения прибыли в размере 12 процентов от суммы расходов на оплату труда.

Можно ли расторгнуть прервать договор и забрать деньги раньше наступления пенсионного возраста? Забрать денежные средства досрочно нельзя за исключением случаев установления работнику в период до достижения общего пенсионного возраста 1 или 2 группы инвалидности. Но прекратить уплату страховых взносов можно. В этом случае накопленная сумма фиксируется, на нее продолжает начисляться доходность. Выплата будет осуществляться только после наступления общеустановленного пенсионного возраста, исходя из накопленных средств. От чего зависит сумма дополнительной пенсии? Сумма накоплений будет зависеть от ряда факторов: срока страхования, суммы отчислений, периода выплаты дополнительной пенсии, размера ставки рефинансирования, размера заработной платы работника, инвестиционной политики страховщика. О достойном доходе в старости нужно заботиться заранее через дополнительную добровольную пенсионную программу. В целом новая программа сочетает интересы работника, работодателя и государства: плюс для работника — доступный и понятный механизм формирования дополнительной пенсии с финансовой поддержкой государства, плюс для работодателя — отсутствие дополнительной финансовой нагрузки, плюс для государства — формирование долгосрочного инвестиционного ресурса для экономики.

Поскольку официальные разъяснения контролирующих ведомств по рассматриваемой проблеме отсутствуют, при возникновении споров с налоговой инспекцией организации придется отстаивать свою позицию в арбитражном суде. Договор заключен с российской компанией, имеющей лицензию на ведение страховой деятельности. Договор заключен сроком на 15 лет. Договором установлены: период уплаты страховых взносов организацией — с 19 октября 2007 года по 18 октября 2012 года; период выплаты гарантированной ренты — с 19 октября 2012 года по 18 октября 2022 года. Для оценки возможности включения страховых взносов в расчет налоговой базы по налогу на прибыль бухгалтер «Альфы» определил день окончания пятилетнего срока, в течение которого сотрудник не должен получать страховых выплат. Этим днем является дата, предшествующая дате начала срока, но через пять лет. То есть 18 октября 2012 года. Поскольку предусмотренный договором срок первой выплаты в пользу сотрудника наступает позже этого дня 19 октября 2012 года , взносы по договору добровольного страхования жизни уменьшают налогооблагаемую прибыль. ООО страховая организация заключило с организацией 5-летний договор смешанного страхования жизни в пользу работников за счет средств организации с ежегодной уплатой взноса. Первый взнос по данному договору был уплачен до 01. В декабре 2012 г. Постановление Конституционного Суда РФ от 16.

Страховые платежи по договорам добровольного страхования работников

С 1 сентября для заключения договора добровольного страхования уже не нужно будет ехать в офис страховой компании или встречаться со страховым агентом. Совсем скоро страховые организации получат право заключать такие договоры в электронном виде. В чём разница, между обязательным и добровольным пенсионным страхованием в РФ? Из статьи вы узнаете о различиях и перспективах данных систем денежных накоплений, о заключении договора и документах, которые для этого нужны, а также о том, как от графика и. Срок действия договора добровольного страхования жизни не может быть менее одного года. Договор страхования вступает в силу со дня уплаты страхового взноса или первой его части, если иное не определено в законодательных актах или правилах (п. 1 ст. 847 ГК). Срок действия договора страхования жизни определяется при его заключении и указывается в самом договоре. Если договор оформлен на одну жизнь, то он действует до наступления страхового случая или до досрочного его расторжения. Срок действия страхового покрытия может быть до окончания срока действия договора, до наступления страхового случая или до того момента, пока страхователь не расторгнет договор. Время действия договора зависит от вида страхования.

Страхование на дожитие

В договоре страхования понятие активного отдыха может быть уточнено и перечислены дополнительные виды физической активности Застрахованного, при занятии которой на него распространяется действие страхования. Срок действия договоров добровольного страхования жизни и дополнительных пенсий не может быть менее трех лет. Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиками по согласованию с Министерством финансов. 1. Продукты добровольного пенсионного страхования жизни с выплатой постоянной ренты гарантируют клиенту выплату пожизненной ренты, начиная с указанного в договоре страхования возраста. Срок действия страхового покрытия может быть до окончания срока действия договора, до наступления страхового случая или до того момента, пока страхователь не расторгнет договор. Время действия договора зависит от вида страхования.

Страхование на дожитие как реальная альтернатива пенсии что это такое и насколько оно выгодно

И теперь про страхование на дожитие Подобный вид страхования включает в себя возможность застраховать себя от различных рисков, которые вы можете выбрать сами, начиная от незначительных рисков например, перелом или потеря работы , заканчивая летальным исходом или инвалидностью. Обычно заключается на срок от 1 года до 40 лет. Выплата денег клиенту осуществляется в случае летального исхода, наступления страхового случая, а также в случае дожития до указанной в договоре даты. Программа требует регулярных взносов, которые определяет клиент при заключении договора. Имеет дополнительный доход за счет инвестиционной части и диверсификации ваших средств в различные финансовые инструменты Защищает от финансовых рисков различной степени тяжести — вы сами определяете от чего вы будете застрахованы Забрать деньги до указанной даты в договоре можно, но невыгодно. Вы можете потерять часть средств при досрочном расторжении. Существует важное ограничение для оформления полиса— на момент окончания периода дожития застрахованному лицу должно быть менее 75 лет. Главная особенность данного вида страхования — вы имеете право в течение всего срока действия договора менять сумму взносов в большую или меньшую сторону. То есть, если по какой-то причине ваши доходы стали меньше, вы можете подать заявление в страховую компанию и изменить регулярный взнос.

Правда, нужно иметь в виду, что как только вы меняете сумму взносов, страховая компания обязана пересчитать страховую сумму пропорционально сумме взноса. Плюсы страхования на дожитие Неприкосновенность денег — ваши средства не могут быть заморожены или конфискованы даже по решению суда. Вы можете выбрать наиболее удобную для себя валюту договора.

Страховыми случаями признаются банкротство негосударственного фонда или аннулирование его лицензии. Под «страховку» попадает остаток средств на именном пенсионном счете — теперь максимальная сумма составит 2,8 млн руб. Гражданам гарантируют продолжение выплаты пенсии по тем же условиям, как и до наступления страхового случая, но сумма ежемесячных платежей не должна превышать две величины социальной пенсии по старости. Средневзвешенная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты вложений на счетах застрахованных лиц, по итогам 2022 г.

Закон вступит в силу со дня официального опубликования после того, как его подпишет президент. Принятие закона полезно для рынка негосударственных фондов: при прочих равных это повышает их конкурентоспособность в сравнении с другими институтами, например банками, говорит генеральный директор «Эксперт бизнес-решения» Павел Митрофанов. Такой суммы гарантии — 2,8 млн руб. Это повысит привлекательность НПО, учитывая повышенный размер гарантий, вычет по НДФЛ и отсутствие налогообложения по получаемому доходу в виде пенсий, перечисляет она. Но остальных поставленных задач это, к сожалению не решает, замечает Митрофанов. Увеличение суммы гарантирования — это базовое условие функционирования системы, а не стимул.

А выгодоприобретателем родители указали своего ребёнка. Разберём действие подобной программы на примере: Пётр, 40 лет, открыл программу НСЖ на 10 лет со взносом 100 тысяч рублей в год и подключил дополнительный риск «Травма». Он является и страхователем, и застрахованным лицом. Рассмотрим сценарии развития событий. Сценарий первый. Дожитие до установленной договором даты Так на языке страховщиков называется событие, когда договор заканчивается и клиент получает свои накопления. Пётр доживает до окончания программы и сам забирает итоговую сумму — гарантированную страховую сумму. Также Петру выплачивается дополнительный инвестиционный доход, если он предусмотрен договором. По страхованию жизни и по рисковым видам страхования тариф определяется с помощью специальных расчётов, которые учитывают пол, возраст, образ жизни, наличие заболеваний, вид профессиональной деятельности, объём страховой защиты, срок программы, периодичность взносов и так далее. Чем моложе застрахованный, тем меньше для него будет страховой тариф. Интересно, что женщинам страхование обходится, как правило, дешевле, чем мужчинам. По статистике средняя продолжительность жизни женщин выше, чем мужчин. К тому же вероятность возникновения критических заболеваний с возрастом у мужчин выше. Исходя из страхового тарифа, срока договора и периодичности взносов Пётр по окончании действия программы гарантированно получит 966 550 рублей, а также дополнительный инвестиционный доход если таковой предусмотрен договором. Сумма ГСС составляет 966 550 рублей. Фактически помимо 966 500 рублей клиент получит 173 355 рублей дополнительного инвестиционного дохода. Эти расчёты справедливы для данного кейса и не могут служить единым образцом для всех клиентов, особенно возрастных лиц и лиц с повышенным тарифом на страхование. Также обращаем внимание, что историческая доходность не гарантирует доходности в будущем. Сценарий второй. Уход из жизни застрахованного лица В случае смерти застрахованного выгодоприобретатель получит всю страховую сумму, даже если был сделан только один взнос. Тут также возможны два пути: Выплата сразу после наступления страхового случая. В отличие от наследства, не нужно ждать полгода, чтобы получить деньги. Как правило, выплата производится в течение 10 дней с момента подачи полного комплекта документов. Выплата по окончании программы. Клиент сам определяет порядок выплаты при оформлении договора. Сценарий третий. Наступление непредвиденных событий со здоровьем В случае наступления страхового события страховая компания производит выплату. Её размер для каждого риска определяется отдельно. Например, по риску «Травма» это процент от страховой суммы. Его размер зависит от степени тяжести полученной травмы и прописан в таблице, которая прикладывается к договору. На второй год действия программы Пётр получил перелом плечевой кости. Страховая компания выплатила ему 145 тысяч рублей. По окончании программы Пётр получил 966 500 рублей, которые и планировал накопить. В итоге выплаченные по риску «Травма» деньги не повлияли на размер выплаты по риску «Дожитие». Существуют также программы, в которых страховая компания организует лечение при обнаружении у клиента опасных заболеваний. Допустим, Пётр подключил дополнительный риск «Диагностирование особо опасных заболеваний». Если бы у клиента случился инфаркт миокарда, страховая компания дополнительно выплатила бы 966 500 рублей помимо тех, что он получит по окончании программы.

Что такое страхование жизни

Как будет работать механизм страхования? Суть заключается в софинансировании работодателем пенсионных накоплений гражданина на сумму, равную его платежам по договору страхования, но не более 3% от заработной платы (дохода) работника. 4.7. При расторжении договора добровольного страхования до истечения 30 дней со дня уплаты страхователем страховой премии выкупная сумма составляет не менее размера уплаченной страховой премии. Как правило, такой вид страхования жизни включает в себя функции накопительного страхования (НСЖ) и решает две важные задачи: сохранить деньги в надежном месте и постепенно накопить их к какой-то дате.

Гражданско-правовой механизм осуществления добровольного пенсионного страхования

Условия страхования. После того как выбор страховщика сделан, можно подумать и о конкретных условиях страхования. Общая схема, по которой работает накопительная страховка, выглядит следующим образом. Условия накопления обычно разнообразны и по срокам, и по суммам. С учетом финансовых возможностей необходимо определить следующие вопросы: 1 размер дополнительной суммы к государственной пенсии; 2 сроки выплаты будущего дохода; 3 получение всей суммы накоплений единовременно по окончании срока действия договора страхования или же по частям в течение определенного периода времени, например, до конца жизни; 4 периодичность пополнения страховых взносов — единовременно или ежемесячно, ежеквартально. Обычно это делает работодатель.

В случае необходимости страховая организация может удержать со своего клиента налог. Поскольку альтернативы добровольному пенсионному страхованию в настоящее время нет, целесообразно, во-первых, унифицировать действующее налоговое законодательство в части дополнительного пенсионного обеспечения через СК и НПФ, во-вторых, отменить налогообложение страховых пенсионных взносов для всех категорий страхователей и застрахованных, а также рассмотреть вопрос об отмене подоходного налога с пенсий при наступлении пенсионных оснований. Кроме того, совершенствование налогообложения субъектов добровольного пенсионного страхования должно включать ряд других мер, которые могли бы ускорить процесс развития дополнительных пенсионных накоплений. Разрешить изменения существенных условий договора добровольного пенсионного страхования без возникновения обязанности работодателя выплатить налог на прибыль с предыдущих страховых взносов. Распространить льготы по налогу на прибыль на все пенсионные схемы, а не только на схему с открытием именных пенсионных счетов каждому работнику.

Отменить налогообложение по налогу на прибыль с дохода, полученного от размещения средств, находящихся на именных пенсионных счетах. Внедрение представленных рекомендаций будет способствовать повышению коэффициента замещения трудовой пенсией утраченного, в связи с наступлением пенсионных оснований дохода, у работников предприятий появится дополнительная мотивация к повышению эффективности трудовой деятельности, а в целом развитие дополнительных пенсионных накоплений позволит снизить социальную напряженность в обществе. Можно констатировать, что добровольное страхование в России только набирает обороты. Безусловно, сама идея добровольного медицинского, пенсионного страхования, страхования жизни достаточно хороша и актуальна в современном мире.

Сам механизм такого дополнительного дохода к пенсии с финансовой поддержкой государства заработает с 1 октября 2022 года. Как именно он устроен, во время круглого стола в пресс-центре БЕЛТА рассказала заместитель генерального директора государственного предприятия "Стравита" Елена Тулейко. То есть это будет не его право, а его обязанность, если работник выберет такую систему накопления. Законодателем определены размеры взносов. При этом нет дополнительной финансовой нагрузки на нанимателя.

И этому человеку к моменту заключения соответствующего договора с государственной компанией "Стравита" должно оставаться до достижения общеустановленного пенсионного возраста не менее 3 лет. Если у человека несколько работодателей это может быть и гражданско-правовой договор , он вправе обратиться с заявлением о желании участвовать в программе добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии к любому из них. Выплаты дополнительной накопительной пенсии будут производиться гражданам ежемесячно после достижения ими общеустановленного пенсионного возраста равными долями в течение того срока, который укажет сам гражданин при заключении договора страхования. Это 5 или 10 лет. Как уточнил начальник главного управления страхового надзора Министерства финансов Сергей Осенко, такие сроки определены "из оценки той суммы, которую человек будет получать при выходе на пенсию". Варианты 5 и 10 лет на сегодняшний день исходя из расчетов представляются наиболее оптимальными. Кроме того, принималась во внимание средняя продолжительность жизни населения Беларуси после выхода на пенсию. Елена Тулейко привела примерные подсчеты, если бы такая схема на сегодняшний день уже действовала напомним, новый механизм начнет работать с 1 октября 2022 года. Мужчина с 45 лет копил на старость по предложенной схеме при средней зарплате по стране.

Ему исполнилось 63 года общеустановленный пенсионный возраст для мужчин на данный момент. В этом случае он смог бы получать в течение 5 лет дополнительно к пенсии по Br244, а в течение 10 лет - Br142. Причем отчисления из зарплаты в период работы для человека составляли бы в среднем ежемесячно около Br13,5. Причем если бы этот же человек не участвовал в программе, а просто копил дома деньги на старость, то у него получилась бы сумма, которая ежемесячно на протяжении пяти лет давала бы дополнительный доход в Br49. Деньги не сгорают Накопленные на счету застрахованного лица средства наследуемые. Если гражданин умирает в период действия договора страхования и в период накопления, то есть отчисления страховых взносов, то при смерти страхователя его наследники получают средства, накопленные на данный момент на его именном счете. Вторая ситуация, когда страхователь умирает на стадии получения дополнительной накопительной пенсии, тогда его наследники получат те деньги, которые остались на данный момент на лицевом счете", - рассказала Елена Тулейко. Сергей Осенко подчеркнул, что речь идет о персональных лицевых счетах.

Забрать денежные средства досрочно нельзя за исключением случаев установления работнику в период до достижения общего пенсионного возраста 1 или 2 группы инвалидности. Но прекратить уплату страховых взносов можно. В этом случае накопленная сумма фиксируется, на нее продолжает начисляться доходность. Выплата будет осуществляться только после наступления общеустановленного пенсионного возраста, исходя из накопленных средств. От чего зависит сумма дополнительной пенсии? Сумма накоплений будет зависеть от ряда факторов: срока страхования, суммы отчислений, периода выплаты дополнительной пенсии, размера ставки рефинансирования, размера заработной платы работника, инвестиционной политики страховщика. О достойном доходе в старости нужно заботиться заранее через дополнительную добровольную пенсионную программу. В целом новая программа сочетает интересы работника, работодателя и государства: плюс для работника — доступный и понятный механизм формирования дополнительной пенсии с финансовой поддержкой государства, плюс для работодателя — отсутствие дополнительной финансовой нагрузки, плюс для государства — формирование долгосрочного инвестиционного ресурса для экономики. Забота о будущей пенсии должна стать привычной для каждого человека.

Согласно ч. К сожалению, приходится констатировать, что государственная гарантия страховых выплат не распространяется на страховые организации негосударственной формы собственности. Здесь следует обратить внимание на принципиальную позицию КС, противостоящую порочной практике большинства страховщиков, действия которых нарушали имущественные интересы страхователей вплоть до ноября 2005 г. Суть данной проблемы в том, что страховые организации включали в свои локальные акты, такие как правила добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, условие, согласно которому не признается страховым случаем смерть застрахованного лица в течение срока страхования, если она наступила до истечения 3 лет с момента вступления договора страхования в силу.

Срок действия договора добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии не может быть